政府信息公开

一、2021年度审计项目安排的总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央第七次西藏工作座谈会、区党委九届九次全会暨区党委经济工作会议精神，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和李克强总理的部署要求，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，按照市委审计委员会总体部署，正确处理好“十三对关系”，聚焦“发展稳定生态强边”四件大事，精准把握审计的职责定位，聚焦主责主业，充分发挥审计专业优势，正确把握审计全覆盖与突出重点的关系，加大审计资源统筹和科技强审力度，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动进一步做好“六稳”工作和落实“六保”任务。

二、2021年度审计工作的总体目标要求

紧紧围绕党中央、区党委和市委重大决策部署，把握经济社会发展全局，始终把稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定作为审计工作的着眼点和着力点，聚焦促进就业优先、促进财政资金提质增效、促进优化营商环境等重点发力，科学组织实施各项审计，依法全面履行审计监督职责，发挥好审计监督的职能作用。

      （一）发挥审计“助推器”作用，着力促进经济高质量发展。加大重大政策措施落实情况跟踪审计力度，密切关注乡村振兴等重大战略实施情况，促进政策落地生根，发挥实效。加大重点民生资金和项目审计力度，推动保障和改善民生，促进提高公共资金、公共资产、公共资源使用绩效。持续加大对防范化解金融风险、巩固脱贫攻坚成果、污染防治资金和项目等情况的审计力度，助推全区经济社会全面协调高质量发展。

（二）发挥审计“催化剂”作用，着力促进全面深化改革。围绕财税、金融、国资国企等重点领域改革推进，密切关注深化“放管服”改革、优化营商环境、财政资金提质增效、就业优先、执行财经法纪制度、审计发现问题整改等情况，及时反映改革发展中出现的新情况新问题，揭示影响经济社会运行中的体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，提出建设性意见建议，做到反映问题与推动解决问题相统一，推动各方面制度更加健全完善、衔接配套。

（三）念好权力运行“紧箍咒”，着力促进权力规范运行。围绕促进领导干部自觉在受监督与约束的环境中依法履职尽责，推动本地区本部门科学发展，坚持党政同责、同责同审，严格落实“三个区分开来”的要求，开展领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。聚焦权力运行和责任落实，重点关注重大改革事项推进、重大经济决策落实、“三重一大”制度执行、领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定情况等，促进领导干部守法守纪、守规尽责、廉洁用权、干净干事、担当作为。

（四）发挥审计“利剑”作用，着力促进反腐倡廉。聚焦重点领域和关键环节，加强对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产管理、公共工程建设的审计监督，揭示重大违纪违法以及发生在群众身边的“微腐败”“小官巨贪”等问题。深入研究分析重大违纪违法问题和腐败案件发生的规律及产生的深层次原因，促进健全完善不能腐、不敢腐、不想腐的长效机制。

三、审计项目安排情况

（一）国家及自治区重大政策落实跟踪审计（共2个项目）

1.重大政策措施落实情况跟踪审计

      【审计目标和重点】以促进高质量发展，构建新发展格局，促进政令畅通，助推各项重大政策措施落实到位为目标，重点关注党中央“十四五”规划建议和区党委经济工作会议确定的重点任务，以及党中央国务院、自治区党委政府有关重大决策部署贯彻落实情况。

【组织执行单位】由财政审计科牵头制定整体审计工作方案，组织局机关各业务部门和各县（区）审计机关开展重大政策落实情况跟踪审计，及时汇总分析审计成果上报审计厅。

【审计时间】全年所有项目都要围绕重大政策措施落实情况开展跟踪审计，审计情况及结果按季报告。将重大政策措施落实情况跟踪审计专题报告报送审计厅财政处。

2.墨脱县巩固和提升脱贫攻坚成果情况审计

【审计目标和重点】以促进扶贫各项政策落实，巩固和提升脱贫攻坚成果为目标，重点关注精准扶贫精准脱贫政策落实、脱贫工作责任落实、相关项目实施、资金管理使用、返贫风险和新发生贫困人口监测预警机制、政府采购贫困地区农副产品、扶贫产业项目建设形成的资产登记造册和产权划分、建立相对贫困行业目标体系等情况。

【组织执行单位】由农业农村与自然资源生态环境审计科编制审计工作方案并组织开展巩固和提升脱贫攻坚成果情况审计。

【审计时间】于2021年6月中旬开始实施，并于10月10日前将审计项目结果文书上报自治区审计厅农业农村处。

      （二）林芝市本级预算执行及决算草案审计（共81个项目） 

1.林芝市本级2020年财政预算执行及决算草案审计（财政局）

【审计目标和重点】以规范财政管理，加强财政资源统筹，增强国家和自治区重大战略任务财力保障，促进财政资金提质增效为目标，重点关注财政收支的真实合法效益、本级预算执行和决算草案编制、预算改革、专项资金清理整合和存量资金统筹盘活、重点财政资金管理使用、落实过“紧日子要求”、预算绩效管理等情况。

【组织执行单位】由财政审计科负责实施。

【审计时间】于2021年5月中旬开始实施，7月中旬提交审计报告。

2.林芝市本级部门预算执行审计（80个项目）

【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注部门预算收支、存量资金和闲置资产盘活、一般性支出压减、预算绩效管理、“三公”经费和会议费使用以及遵守中央八项规定精神等情况。

【组织执行单位】由财政审计科牵头并编制审计工作方案，组织相关业务科室对林芝市本级2家一级预算单位开展现场审计，对78家单位开展非现场大数据审计，其中市交通局、市发改委部门预算执行审计与经济责任审计同步开展。具体分工为：

派出审计科实施市交通局部门预算执行情况审计；

行政事业社会保障审计科实施市发改委部门预算执行情况审计。

对市直78家一级预算单位开展非现场大数据审计，各参审部门要按照分工开展数据分析和现场核查工作。

      【审计时间】于2021年3月中旬开始实施，现场审计项目于6月下旬提交审计报告，非现场审计项目于6月下旬提交现场核查结果。

（三）公共投资项目审计（1个项目）

拟开展广东省援藏资金专项审计投资项目审计调查。

【审计目标和重点】以促进投融资体制改革，加强投资成本控制、规范项目建设管理、保障资金安全、提高资金使用绩效为目标，重点关注项目建设管理、建设资金管理使用、工程概预算控制、竣工决算编制，以及招投标管理、工程质量管理等情况。

【组织执行单位】由固定资产投资审计科实施。

【审计时间】具体时间待定。

（四）朗县党政主要领导干部自然资源资产离任（任中）审计

【审计目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央和自治区生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

【组织执行单位】由自治区审计厅制定审计工作方案，林芝市审计局协助开展，与朗县党政主要领导干部经济责任审计经济责任审计同步实施。

【审计时间】于2021年6月中旬开始实施。

（五）领导干部（人员）经济责任审计项目（共7个项目）

1.朗县党政主要领导干部经济责任审计

【审计目标和重点】以促进科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党中央重大决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济决策、执行及效果，财政管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实中央八项规定精神和区党委“约法十章”“九项要求”情况、履行党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

【组织执行单位】自治区审计厅经责一处组织，林芝市审计局协助开展，与朗县党政主要领导干部自然资源资产离任（任中）审计同步实施。

【审计时间】于2021年6月中旬开始实施。

2.部门主要领导干部经济责任审计

具体包括3个项目：林芝市交通局、林芝市发改委、朗县公安局主要领导干部经济责任审计。

【审计目标和重点】以促进科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党中央重大决策部署，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实中央八项规定精神和区党委“约法十章”“九项要求”情况、履行党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

【组织执行单位】林芝市交通局和林芝市发改委领导干部经济责任审计与预算执行审计同步进行，派出审计科负责实施市交通局领导干部经济责任审计；行政事业社会保障审计科负责实施市发改委领导干部经济责任审计。经济责任审计科负责实施朗县公安局领导干部经济责任审计。

【审计时间】于2021年3月中旬开始实施，8月下旬提交审计报告。

3.国有企业主要领导人员经济责任审计

具体包括3个项目：林芝市扶贫开发有效责任公司、林芝市城市投资有限责任公司、林芝市林升有限责任公司主要领导人员经济责任审计。

【审计目标和重点】以推动深化国有企业改革、促进国有资产保值增值、推动国有资本做强做优做大，促进国有企业领导人员履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行国家和自治区经济方针政策、重大决策部署，国资国企改革、发展战略规划制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，内控制度制定及执行、财务收支真实合法效益、落实中央八项规定精神和区党委“约法十章”“九项要求”情况、履行党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定等情况。

【组织执行单位】农业农村与自然资源生态环境审计科负责实施林芝市扶贫开发有效责任公司主要领导人员经济责任审计；经济责任审计科负责实施林芝市城市投资有限责任公司和林芝市林升有限责任公司主要领导人员经济责任审计。

【审计时间】林芝市扶贫开发有效责任公司和林芝市城市投资有限责任公司主要领导人员经济责任审计于2021年1月上旬开始实施，4月下旬提交审计报告；林芝市林升有限责任公司主要领导干部经济责任审计于2021年8月下旬开始实施，11月下旬提交审计报告。

（六）林芝市扶贫专项审计调查。

【审计目标和重点】促进精准扶贫精准脱贫政策落实落地、保障扶贫资金安全、提高资金使用效益、巩固和提升脱贫攻坚工作成效为目标，重点关注精准扶贫产业发展政策落实、扶贫资金管理使用和精准扶贫产业项目建设运营等情况，确保贫困人员稳定实现“两不愁”“三保障”目标。

【组织执行单位】农业农村与自然资源生态环境审计科负责牵头实施。

【审计时间】计划于2020年8月上旬10月上旬实施。

四、工作要求

（一）聚焦主责主业，有效服务决策。要始终坚持党对审计工作的集中统一领导，认真落实党中央和习近平总书记、市委对审计工作的部署要求，聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位，严格依法履行审计监督职责，种好责任田，干好分内事。把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点，着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患，客观反映改革进程中出现的新情况新问题，更好服务市委市政府工作大局。

（二）深入调查研究，提升审计质效。各项审计工作，要把研究工作作为前置准备，审计前先把相关规划、预算安排、项目计划等了解清楚，把涉及的重大政策、改革要求、发展方向研究透彻。要根据年度审计项目计划安排，加强审前谋划，厘清审计思路，找准主攻方向，编制具有操作性的审计工作方案。各审计组要严格落实审计组组长负责制，严格执行审计工作方案，紧盯重大问题，坚持查深查透，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性。

（三）加强督促整改，深化成果运用。要认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神，确保审计整改督查工作落实到位，充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用。对难以整改和“屡审屡犯”的问题，要深入分析问题背后的原因，以改革的视角提出有针对性的对策建议，促进完善制度机制，推动全面深化改革，更好发挥审计的建设性作用。

    （四）坚持依法文明审计，规范审计行为。严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持文明审计，自觉维护审计机关形象。要强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露审计情况，不得对外提供审计取得的资料和数据。要加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，严格执行审计项目归档范围规定，切实做到审计档案材料“应归尽归”，确保归档材料齐全完整。